Проверки учета НДФЛ перед выплатой аванса
Чтобы минимизировать количество ошибок в учете НДФЛ. Рассмотрим, какими инстру...
Отрицательные доходы в Приложении 1 6-НДФЛ – всегда проблема. ФНС не примет такой отчет, придется исправлять ошибки и пересдавать 6-НДФЛ.
Выявить отрицательные доходы в Приложении 1 6-НДФЛ можно с помощью встроенной проверки отчета. Для этого создадим тестовый отчет за год и заполним его автоматически. Запустим встроенную проверку 6-НДФЛ по кнопке Проверка – Проверить выгрузку.
Если в Приложении 1 к отчету есть отрицательные доходы, появится список сотрудников с ошибкой.
Почему могут возникать отрицательные доходы в 6-НДФЛ:
- Ошибка в ЗУП 3.1 при сторнировании зарплаты за первую половину месяца;
- Проблема учета доходов для целей НДФЛ по дате выплаты.
В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка — если сторнируется зарплата за первую половину месяца и с аванса был удержан НДФЛ, сторнирование может неверно отражаться в учете НДФЛ. Сторно дохода и налога относится к дате выплаты зарплаты за вторую половину месяца. В результате могут появиться отрицательные суммы в справке о доходах и Приложении 1 6-НДФЛ.
Если аванс и зарплата попадают на разные налоговые периоды, неверно сторнируется налог. Происходит перерасчет налога только для текущего года, за прошлый год НДФЛ не сторнируется.
Для обхода нужно в документе Операция учета НДФЛ на вкладке Доходы "перебросить" сумму сторнированного аванса на корректную дату получения дохода.
Пересчитать налог можно документом Перерасчет НДФЛ.
Если нарушена последовательность работы с документами, в учете НДФЛ могут "вылезать" отрицательные суммы дохода и НДФЛ. Это ошибка пользователя, а не программная ошибка 1С.
Если после выплаты дохода Ведомостью, вернуться в документ начисления и изменить Планируемую дату выплаты, в учете НДФЛ образуется отрицательный доход.
Решение:
- после изменения Планируемой даты выплаты перепровести Ведомость.
Чтобы минимизировать количество ошибок в учете НДФЛ. Рассмотрим, какими инстру...
Теперь рассмотрим, как можно проверить расчет НДФЛ перед окончательной выплато...
С 1 января 2024 года в силу вступили поправки Президента в закон о воинском уч...
Автор: Сидеропуло Марина
Отправляйте на почту ваши пожелания и предложения, ответим в течение дня
Письмо повторно отправлено. Проверьте папку со спамом.